非国家公职人员在职务中涉及财产类犯罪的风险提示

 

在社会主义市场经济繁荣的当下,各类国有、私营、外资公司蓬勃发展,但在公司发展的同时,公司内部对人事、资金管理方面有很大漏洞,部分公司员工在平时业务过程中缺乏法律意识,出现以职务的便利侵占、挪用公司财产的情况,数额较大者甚至可能触犯刑法,针对此类情况,我所提出以下几点提示。

一、职务中涉及财产类犯罪集中体现出的两种情况

1.职务侵占

刑法第271条:职务侵占是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。最高检、公安部相关规定非法占有公司财务数额达到5000元以上就可以依法追究刑事责任。

2.挪用资金

刑法第272条:挪用资金是公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的。根据最高院的相关司法解释规定挪用资金10000元以上的就可以依法追究刑事责任,如果是挪用公司资金进行非法活动(如:赌博、贩毒、非法融资)的,则5000元以上就可以依法追究相关人员的刑事责任。

二、对于公司来说应当如何防范职务侵占和挪用资金的犯罪

面对该类犯罪防范于未然总比事后补救要好得多,对于如何防范职务侵占和挪用资金犯罪,我们给出一下的几点意见:

1.推进普法教育,增强员工法律意识

从很多案例来看,许多员工存在已经侵占或者挪用公司资金的行为,甚至已经构成了犯罪但是还认为自己的行为是不违法的(如:公司拖欠员工工资,而员工则扣留公司业务款抵扣公司应发的工资),公司应当多与法律机构合作,安排员工参与普法讲座,提高员工的法律意识。

2.企业要加强制度建设,强化人事制度管理

要严把企业人员进口关,对其生活习惯及道德品质进行考察,同时要签订符合法律规定的劳动用工制度,防止违约、违法用工合同出现;对离岗人员进行财务离岗审计,确定无经济问题后准予离岗;对在职员工做到及时发放员工工资,不拖欠,不克扣。因为有很多职务侵占案件都是因为企业拖欠职工工资引起。

3.强化合同、资金、账务的管理

在与客户签订合同的时候,可明确约定:不得以现金结算。以转帐支票结算的,付款人必须将收款人名称填写清楚;对长期合作的客户,由财务人员经常对帐,及时掌握收款情况,避免只由少数业务员掌控,公司管理失控的局面;最好由企事业单位信得过的人员专门负责收款,但主管人员要经常检查及时掌握情况以防从中截留。

三、当职工出现职务侵占或者挪用资金的行为时,公司应当如何应对

1.公司应当及时掌控员工利用职务进行犯罪的相关证据

公司应当及时对职工非法侵占或者挪用资金的证据进行收集,保证证据的完整,方便公安机关介入案件后的调查取证工作,也方便后期提起民事索赔的损失确认。

2.发现员工有职务侵占或者挪用资金行为的应当首先约谈当事员工

很多企业特别不希望员工利用职务便利进行犯罪,发生类似情况,对于一个企业来说无疑是一种损失和羞辱。建议公司可先对员工进行约谈,如果职工愿意且有能力归还侵占或者挪用的公司资金的,公司和员工间可以私下解决,毕竟对于企业来说,挽回损失比处罚一个涉事员工要轻松得多。

3.单独对涉事员工提起民事诉讼挽回公司损失

于职务侵占、挪用资金等财产类犯罪无法提起刑事附带民事诉讼特殊情形的,我们建议员工如若发生以上行为,且经法院追缴已无法足额追回公司损失的,公司可以在该员工刑事犯罪部分判决结束后另行提起民事诉讼。

 

weinxin
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